退市也追罚!昔日A股公司实控人、背后审计机构吃罚单 近年追罚案例已不少

  近日,美都能源控股股东、实际控制人闻掌华,以及盛运环保2016年年报审计机构中审华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称中审华)和签字注册会计师梁筱芳、金益平均被证监局处罚。

  美都能源和盛运环保此前均为A股上市公司,但都因触及面值退市标准被强制退市摘牌。

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  两家A股公司退市后相关责任方仍被罚

  浙江证监局近日的一则行政处罚决定书显示,浙江证监局对闻掌华信息披露违法违规行为进行了立案调查、审理。

  资料显示,闻掌华为美都能源控股股东、实际控制人,美都能源曾为A股上市公司,股票代码为“600175”,但已于去年强制退市,如今美都能源在股转系统挂牌。

  上述行政处罚决定书指出,经查明,闻掌华存在以下违法事实:

  2016年11月10日,美都集团股份有限公司(以下简称“美都集团”)与北京中泰创盈企业管理有限公司(以下简称“中泰创盈”)、吉林银行股份有限公司长春人民广场支行(以下简称“吉林银行”)共同签署《委托贷款合同》,约定中泰创盈向美都集团提供借款10亿元,通过吉林银行发放。美都能源全资子公司北京美都国际能源投资管理有限公司(以下简称“美都投资”)出具《第三方无限连带责任保证书》,为前述借款提供无限连带责任保证担保,保证期限自贷款期限(含展期期限)届满之日起满两年。该《第三方无限连带责任保证书》盖有美都投资公章、由闻掌华签字。

  2017年11月6日,美都集团与中泰创盈、吉林银行共同签署《委托贷款展期协议》,约定将前述《委托贷款合同》项下的贷款展期6个月,自2017年11月9日至2018年5月8日,展期金额10亿元。美都能源、美都投资分别出具《第三方无限连带责任保证书》,为前述展期协议提供无限连带责任保证担保,保证期限自贷款期限(含展期期限)届满之日起满两年。前述两份《第三方无限连带责任保证书》分别盖有美都能源、美都投资公章,均由闻掌华签字。

  行政处罚决定书指,闻掌华是美都能源控股股东、实际控制人和美都投资法定代表人和执行董事,同时是美都集团控股股东、实际控制人。前述两份盖有美都投资公章的《第三方无限连带责任保证书》系由闻掌华主导、指示盖章而出具。前述盖有美都能源公章的《第三方无限连带责任保证书》系闻掌华获取公章后,独立盖章并签字后出具,未经公司内部决策程序审议通过。

  前述保证书出具后,闻掌华未将相关事实及时告知美都能源,导致美都能源未按规定及时履行信息披露义务。2020年5月18日,美都能源收到中国登记结算有限责任公司上海分公司的通知,获悉闻掌华所持部分公司股权被轮候冻结,公司问询闻掌华后才知悉上述担保事实,并于2020年5月20日予以公告

  行政处罚决定书指出,上述违法事实,有公告、询问笔录、借贷事项有关合同、协议、函件及公证书、银行资金流水等证据证明,足以认定。

  行政处罚决定书认定,闻掌华作为美都能源的控股股东、实际控制人,未按《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第三十条第二款第十七项、第三十五条第三款、第四十八条的规定及时履行信息披露的告知和配合义务,导致美都能源未按规定履行关联担保的内部决策程序,未及时披露关联担保的事实,其行为已构成2005年《证券法》第一百九十三条第三款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为”的行为。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据2005年《证券法》第一百九十三条第三款的规定,浙江证监局决定,对闻掌华给予警告,并处以60万元罚款。

  资料显示,美都能源曾为A股上市公司,公司因触及面值退市标准,2020年6月17日,被上交所决定终止上市。据数据显示,美都能源自历史高位的最大跌幅高达98.62%。

  今年4月21日,美都能源股票开始在股转系统挂牌,初始证券简称为“美都3”,股票每周一、周三、周五各转让一次。但从今年5月6日起,调整为每周转让一次,证券简称变为“美都1”。

  无独有偶,还有一家曾经的A股公司——盛运环保的时任审计机构及签字注册会计师,在上市公司退市后,近日也收到了罚单。

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